Как налогоплательщику получить вычет за обучение

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате образовательных услуг граждане могут рассчитывать на социальный налоговый вычет. Налоговый вычет - часть дохода, не облагаемая налогом. В некоторых случаях под ним подразумевается возврат части ранее уплаченной суммы налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение. По данным УФНС России по Орловской области в ходе проведения декларационной компании 2019 года воспользовались правом на получение социального вычета около 6 тысяч жителей региона.

Граждане имеют право вернуть уплаченный налог с расходов не только на собственное обучение, но и на образование ребенка, брата или сестры. Важно, чтобы дети или родственники были не старше 24 лет. При этом необходимо официально работать и платить НДФЛ. Налогоплательщик может рассчитывать на возврат до 13% от стоимости обучения.

Заведение не обязательно должно быть государственным. Частное учебное учреждение обычно имеет лицензию на оказание образовательных услуг. К слову, в перечень таких заведений попадают:

- платные детские сады и школы;
- учреждения дополнительного образования детей (музыкальные, детско-юношеские спортивные школы, школы искусств и т. д.);
- автошколы, курсы иностранных языков;
- университеты и различные курсы повышения квалификации.


Для того чтобы получить налоговый вычет за обучение необходимо:

- заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения;
- получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ;
- подготовить копию договора с образовательным учреждением на оказание услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии необходимо предоставить ее копию), а в случае увеличения стоимости обучения – копию документа, подтверждающего данное увеличение, например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения;
- в том случае, если гражданин оплачивает обучение ребенка, брата или сестры, нужно предоставить договор об образовательных услугах с заведением и справку, подтверждающую очную форму обучения в соответствующем году (если этого пункта не было в договоре). А также документы, подтверждающие факт опекунства,попечительства или родство (например, приемные дети или опекунство над братом/ сестрой);
- сделать копию чеков, приходно-кассовых ордеров, платежных поручений, которые подтверждают факт оплаты образовательных услуг.

По итогу налогоплательщик предоставляет в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на обучение.

О подробном порядке получения услуги вы можете узнать в разделе сайта ФНС России «Получение налогового вычета».